До какого периода можно брать вычеты за кассовый аппарат

Уменьшение ЕНВД на расходы на ККТ

→ → Актуально на: 13 августа 2023 г. C 01.01.2018 ИП-плательщики ЕНВД имеют право уменьшать единый налог на расходы по приобретению ККТ.

О том, в каком периоде можно заявить вычет и как его отразить в декларации, расскажем в этом материале.

Важно помнить, что вычет рассчитывается по каждой ККТ в отдельности и не может превышать 18 000 рублей на один экземпляр ККТ.

Это означает, например, что если расходы на приобретение одного кассового аппарата составили 15 000 рублей, а другого – 20 000 рублей, вычет можно будет применить лишь в размере не более 33 000 рублей (15 000 рублей по первой и 18 000 рублей по второй). Это несмотря на то, что суммарные затраты на приобретение обеих ККТ не превышают максимальный в размер в пересчете на 2 кассовых аппарата (15 000 + 20 000 В общем случае уменьшать ЕНВД предприниматель может за налоговые периоды 2023 и 2023 годов ().

Естественно, уменьшение ЕНВД на стоимость ККТ может производиться на ранее того налогового периода, в котором ККТ была зарегистрирована. При этом важна именно дата регистрации ККТ, а не дата ее покупки. Так, в целях получения вычета ККТ должна была быть зарегистрирована в период с 01.02.2017 по 01.07.2023.

Но есть исключения. Если ИП в розничной торговле или общепите стал обязанным применять ККТ из-за заключения трудового договора с работником, уменьшить налог он мог только за налоговые периоды 2023 года. При этом ККТ должна была быть зарегистрирована с 01.02.2017 до 01.07.2018.

Если ККТ такими ИП будет зарегистрирована позднее, права не вычет у них уже не будет. Напомним, что налоговым периодом по ЕНВД является квартал (). Если в одном квартале вычет полностью не может быть использован (ведь сумма налога после уменьшения на вычет не может быть отрицательной), предприниматель вправе перенести вычет на последующие кварталы.

То есть вычет можно использовать частично, но главное применить его полностью до конца 2023 года, а у ИП, которые стали вынуждены применять ККТ после заключения трудового договора, – до конца 2023 года.

Как оформить и кто имеет право на налоговый вычет за онлайн-кассу

Дата публикации: 23.04.2018 16:25 В соответствии с законом «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» с 1 января 2023 индивидуальные предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход. Вернуть, таким образом, получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Налоговый вычет на покупку ККТ: обязательные требования Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

1. во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
2. во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в .

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

1. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2023 года.
2. ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2023 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2023.

Таким образом, если вы ИП на ЕНВД в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2023 году.

До какого периода можно использовать вычет за ккм

> > Поэтому если предприниматели работают в населенных пунктах, где отсутствует подключение к интернету, они как и все должны обзавестись онлайн кассой, которая технически может передавать данные на обработку оператору, даже если эта функция использоваться по факту не будет. В противном случае вернуть сумму, потраченную на покупку новой кассовой техники, не удастся.

1. Кассовый аппарат зарегистрирован в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2023 (2019) года. Поскольку переход на современную контрольно-кассовую технику осуществляется поэтапно, то для одних предпринимателей крайним сроком является 1 июля 2023 года, а для кого-то – 1 июля 2023 года (п.7 ст.7 ФЗ №54). Если предприниматель просрочит установленный законом срок для перехода на новые ККМ и приобретет кассовое устройство уже после этой даты, то получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП не удастся.
2. Для возврата затрат на новую онлайн кассу необходимо подать соответствующую декларацию в ФНС по месту регистрации ККТ.
3. Вычетом можно будет воспользоваться только в тех отчетных (налоговых) периодах, которые начинаются в 2023 году и заканчиваются после регистрации кассового оборудования.
4. Если размер вычета превысил сумму налога, то ИП на ЕНВД переносят часть налогового вычета на следующие отчетные периоды. К примеру, Петрову необходимо уплатить налог в размере 15 тысяч рублей, а расходы на приобретение ККТ составили 17 500 рублей.

Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля.

Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже. Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Вычет за онлайн-кассу: новые подробности от налоговиков

С 1 января 2023 г. индивидуальные предприниматели на ПСН и ЕНВД получили право на налоговый вычет за онлайн-кассу, так как вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую НК РФ». На семинаре заместитель начальника контрольного отдела УФНС России по Ростовской области упомянул некоторые нюансы, которыми мы решили поделиться с читателями.

Напомним основное про вычет: если индивидуальный предприниматель использует ЕНВД или ПСН, то он сможет получить налоговый вычет в сумме до 18 000 руб.

Но только в 2023 г. и не больше суммы уплаченного за 2023 г. налога. Главное условие: соблюдать сроки постановки онлайн-кассы на учет в налоговой.

Если касса куплена раньше 2017 г., то за нее можно получить вычет, если на учет она поставлена в указанный выше срок. Вычет оформляется строго в пределах указанной суммы в расчете на одно устройство.

Если куплено две кассы, например, за 15 000 руб. и за 21 000 руб., то вычет составит не 36 000 в сумме, а 15 000 руб.

и 18 000 руб. соответственно. Налог по ЕНВД выплачивается поквартально и получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.Пример. ИП Соколов С. В. платит за год налог на сумму 16 000 руб.

Максимальная сумма вычета – всего 16 000 руб.

Если онлайн-касса куплена в I квартале, то вычет можно получить за каждый квартал. Сумма вычета таким образом составит 100% налога – 16 000 руб. Если касса зарегистрирована во II квартале, то вычет может составить только 12 000 руб.

– за оставшиеся три квартала. Для предпринимателя на ПСН сумма налога будет уменьшена за периоды, которые начинаются в 2023 г.

Вычет за кассу: как его получить предпринимателю на ЕНВД или патенте

20 декабря 2023 20 декабря 2023 Юрист по налоговым, трудовым и гражданским правоотношениям Параллельно с обязанностью применять онлайн-кассу государство вводит и послабления, которые должны минимизировать затраты малого бизнеса на кассовую технику. Так, в этом и следующем годах предприниматели на «вмененке» и на патентной системе могут вернуть часть затрат на покупку ККТ с помощью налогового вычета.

Можно ли уменьшить налог задним числом?

Воспользоваться льготой можно при соблюдении следующих условий.

1. Предприниматель приобрел ту модель ККТ, которая внесена в специальный государственный реестр (ехсеl-файл, содержащий этот реестр, размещен на ). 2. Купленный кассовый аппарат зарегистрирован в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2023 года. Исключение сделано для предпринимателей, которые заняты в сферах розничной торговли и общепита, и на дату регистрации ККТ привлекали для своей деятельности наемных работников.

3. Льгота распространяется только на те кассы, которые используются для расчетов в рамках деятельности, переведенной на ЕНВД или ПСН.

4. Расходы на покупку кассового аппарата ранее не были учтены предпринимателем при исчислении НДФЛ или единого налога по УСН. Если

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2023 году

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме, ЕНВД или патенте, могут сэкономить, так как им положен налоговый вычет за онлайн-кассу.

18 тысяч рублей могут полностью покрыть покупку недорогой модели ККТ.

Приводим список онлайн-касс, которые стоят до 18 тысяч рублей, при этом обеспечивают необходимый функционал. Содержание: Индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Важно только успеть вовремя эту кассу купить и зарегистрировать.

Например, предпринимателям, которые торгуют в розницу или в сфере общепита с привлечением наемных работников, необходимо было зарегистрировать кассу до 1 июля 2023 года. Остальные ИП могут зарегистрировать до 1 июля 2023 года.

Предприниматели с ЕНВД могут получить вычет при онлайн-кассу на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, – на основании заявления.

Шаблон заявления для получения налогового вычета для ИП на Патенте можно скачать Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения для работы кассы, сопутствующих услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

Предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу.

Как оно должно выглядеть? Форма может быть как произвольной, так и специальной (налоговая недавно ее разработала). В заявлении произвольной формы должны быть указаны определенные сведения:

• номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
• фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
• сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.
• модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
• идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

Также есть и специальная форма заявления, опубликованная в апреле 2023 года на сайте ФНС.

Как получить вычет на покупку онлайн-кассы

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

21 января ИП на ЕНВД и ПСН, купившие онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки, могут уменьшить налоги, оформив вычет.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

1. на ПО;
2. на услуги по настройке и модернизации ККТ;
3. на услуги ОФД.
4. на фискальный накопитель;
5. на ККТ;

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2023 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2023 года.

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2023 года.

Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2023 году. Для всех остальных ИП на ЕНВД,

Вычет за онлайн-кассу: как получить до 1 июля. Потом не дадут

1 июля у некоторых ИП закончится отсрочка по онлайн-кассам и вообще ни у кого больше не будет возможности получить вычет.

Пока есть несколько дней, чтобы купить и зарегистрировать ККТ, а потом зачесть эти расходы в счет налога.

Екатерина Мирошкина экономистНовый закон об отсрочке не продлил право на вычет. Если есть такое право и нужна касса, стоит поспешить и оформить все до конца июня.

Вот как это сделать.Вот условия для вычета в июне 2023 года:

• ИП применяет ЕНВД или ПСН. При работе в рознице или общепите у него нет работников.
• Он купил и зарегистрировал онлайн-кассу из реестра до 1 июля 2023 года.

С 1 июля права на вычет не будет ни у кого. Его не продлили даже тем, кто получил отсрочку до 2023 года.ИП на ЕНВД заявляют вычет в декларации, на ПСН — через уведомление.Налоговые инспекции будут принимать заявления на регистрацию даже 29 и 30 июня, в выходные.

Если нужна касса, поторопитесь. А если пока не нужна — ее можно купить и зарегистрировать, чтобы компенсировать расходы из бюджета, пока есть вычет.Источник:, , С 2017 года заработал закон об онлайн-кассах. Это такие кассовые аппараты, которые формируют чеки и одновременно отправляют их в налоговую в электронном виде.

По желанию такой чек может получить и покупатель — на телефон или электронную почту. Так государство сразу видит, где какие цены, кто и что продает, какая выручка в конкретном магазине, что подорожало вот в этом регионе и как изменились продажи молока вот в этой торговой сети.

В чеках есть вся информация для контроля за бизнесом, налогами и полезной аналитики.Такие кассы можно покупать или брать в аренду, но использовать их обязательно — это требование для бизнеса, а не выбор для удобной работы. Онлайн-касса в среднем стоит 18—20 тысяч рублей.

Для многих предпринимателей с небольшими кофейнями, торговыми точками и салонами красоты это слишком большие расходы.

Поэтому государство придумало вычет.Суть вычета за онлайн-кассы

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

Ранее было известно о планах внести в Налоговый Кодекс РФ изменения, которые облегчили бы переход на тем, кому разрешено это сделать до 01 июля 2023 / 2023 года. Речь идет о налоговом вычете, представляемом по факту приобретения . И касалась эта льгота только индивидуальных предпринимателей, но не всех!

Более того, указанные налогоплательщики надеялись, что данные изменения вступят в силу уже в 2017 году.

Но на практике данная льгота будет действовать с 1 января 2023 года. Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес. Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями!

Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ в Налоговый кодекс РФ внесены поправки, в соответствии с которыми только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН в 2023 — 2023 году могут воспользоваться налоговым вычетом в пределах 18.000 рублей на одну единицу .

Актуальную информацию об этом можно прочитать в . Поэтому идущий далее текст статьи, которая была подготовлена и опубликована когда данный вопрос рассматривался ещё только в качестве ПРОЕКТА, следует читать с учетом принятых поправок.

Надежды отдельных категорий налогоплательщиков получить налоговый вычет в связи с переходом на в 2017 году пока не сбылся. На начало 2017 года существует только законопроект

«О внесении изменений в главы 26.2, 26.3 и 26.5 части второй Налогового кодекса РФ»

, подготовленный Минфином РФ еще в 2016 году. С проектом этого закона можно познакомиться на Федеральном портале проектов нормативных правовых актов Правительства РФ ().

Если данный законопроект примут, то он позволит получить вычет в размере 18 тысяч рублей за каждый приобретенный и зарегистрированный кассовый аппарат. Кроме того, этим вычетом смогут воспользоваться только предприниматели, которые применяют патентную систему налогообложения или систему в виде ЕНВД.

С помощью вычета указанные лица смогут уменьшить сумму налога, вносимого в бюджет.

Однако не все так радужно.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2023 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить. Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную .

Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас. Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2023 года.

Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу.

В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим. Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу.

Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму. Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

1. Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.
2. Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты

Налоговый вычет за кассу в 2023 году

1. .
2. .
3. .
4. .
5. .
6. .

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена. В прошедшем 2023 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

1. ведут деятельность в сфере торговли и общепита.
2. заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2023 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

1. ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
2. работают в торговле и общепите без наемных работников;
3. зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2023 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2023 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2023 года, как мы уже писали. При расчете компенсации можно учесть траты на:

1. работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.
2. фискальный накопитель;
3. покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
4. программное обеспечение;

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их.

Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой. Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды.

Как получить вычет на покупку онлайн-ККТ: подробная инструкция с образцами документов

С 1 января 2023 года индивидуальные предприниматели могут получить вычет из уплачиваемых налогов на покупку онлайн-ККТ.

Но сделать это могут только ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, причем только по кассовой технике, используемой в деятельности, облагающейся этими налогами. Ни организации на ЕНВД, ни ИП, применяющие УСН и ЕСХН, не могут получить вычет из этих налогов.

О том, как получить этот вычет, и пойдет речь в этой статье. Индивидуальный предприниматель может уменьшить ЕНВД или ПСН на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, включенной в реестр ККТ.

При этом кассовая техника должна использоваться при осуществлении расчетов в ходе предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН.

Вычет можно получить при условии регистрации ККТ в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2023 года.

Однако для ИП, занимающихся розничной торговлей и/или общественным питанием и имеющим работников, установлен другой срок регистрации ККТ для получения вычета — с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2023 года. Связано это с тем, что такие предприниматели не получили отсрочку по обязанности применять кассовую технику до 1 июля 2023 года.

Вычет имеет ограничение — не более, чем 18 000 руб. на одну единицу ККТ. Если, к примеру, ИП приобрел два экземпляра ККТ, стоимостью 16 000 руб. и 21 000 руб., то он вправе уменьшить сумму налога на 16 000 руб.

и 18 000 руб. (в сумме 34 000 руб.). В вычет включаются расходы на покупку контрольно-кассовой техники, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и оказание услуг (услуг по настройке контрольно-кассовой техники и прочих). Налог, исчисленный за квартал, можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ вплоть до нуля.

Эти расходы не обязательно должны включаться в декларацию только одного налогового периода.