Оглавление:
- Коэффициент кв – транспортный налог, юридические лица
- Как рассчитать коэффициент транспортного налога
- Как рассчитать коэффициент кв по транспортному налогу
- Транспортный налог за 2016 год: коэффициент Кв
- КБК: транспортный налог 2017 для юридических лиц
- Повышающий коэффициент для транспортного налога в 2023 — 2023 гг.
- Как применяется коэффициент на транспортный налог в 2023 году
- Коэффициент кв в транспортном налоге 2023 год
- Коэффициент Кв транспортного налога в 2016-2017 году
- Коэффициент Кв в декларации юрлиц по транспортному налогу в 2017 году
- Транспортный налог: повышающий коэффициент
Коэффициент кв – транспортный налог, юридические лица
Расчет транспортного налога производится налоговой инспекцией в отношении физических лиц и самостоятельно сотрудниками организации в отношении юридического лица. Формула для подсчета суммы налога проста: сумма налога = налогооблагаемая база * налоговая ставка * коэффициент (Кв) Что собой представляет параметр Кв и как его определить, попробуем разобраться в этой статье. Итак, сумма налога на транспортное средство определяется как:налогооблагаемая база умноженная на ставку налога и умноженная на коэффициент (Кв). Налогооблагаемая база определяется документами на ТС (паспортом и свидетельством о регистрации) и может измеряться в лошадиных силах (автомобили и иные автотранспортные средства), валовой вместимостью (водные ТС), тягой (воздушные ТС).
Ставка налога определена законодательством региона, в котором транспортное средство зарегистрировано.
На уровне государства разработаны только величины базовых ставок. Региональные показатели не могут отличаться от базовых более чем в 10 раз.
Узнать ставку налога в регионе можно в любом отделении налоговой службы или на сайте местной ФНС.
Причем месяц продажи или покупки автомобиля включается в расчет как полный. Например, автомобиль был приобретен в марте 2023 года, то есть время фактического владения ТС составляет 10 месяцев.
При расчете суммы налога поправочный коэффициент составит 10/12=0,8333333. При подсчете данного параметра полученное значение требуется округлить (строго по правилам математики) до сотых значений. То есть в указанном примере значение коэффициента составит 0,83.
Применяемые коэффициенты могут, как снижать сумму транспортного налога, так и повышать ее.
Поэтому подходить к подсчету коэффициента требуется внимательно, опираясь на все имеющиеся факторы.
Следует отметить, что сумму налога за физическое лицо рассчитывают сотрудники налоговой службы.
Как рассчитать коэффициент транспортного налога
Содержание Расчет транспортного налога производится налоговой инспекцией в отношении физических лиц и самостоятельно сотрудниками организации в отношении юридического лица.
Это быстро и БЕСПЛАТНО! сумма налога = налогооблагаемая база * налоговая ставка * коэффициент (Кв) Что собой представляет параметр Кв и как его определить, попробуем разобраться в этой статье. Итак, сумма налога на транспортное средство определяется как: налогооблагаемая база умноженная на ставку налога и умноженная на коэффициент (Кв).
Налогооблагаемая база определяется документами на ТС (паспортом и свидетельством о регистрации) и может измеряться в лошадиных силах (автомобили и иные автотранспортные средства), валовой вместимостью (водные ТС), тягой (воздушные ТС).
Если данный параметр не указан в основополагающих документах, то его показатель определяется результатами экспертизы, проводимой компетентными органами. Ставка налога определена законодательством региона, в котором транспортное средство зарегистрировано. На уровне государства разработаны только величины базовых ставок.
Региональные показатели не могут отличаться от базовых более чем в 10 раз. Узнать ставку налога в регионе можно в любом отделении налоговой службы или на сайте местной ФНС.
Коэффициент (Кв), необходимый для подсчета суммы налога на транспортное средство определяется соотношением фактического количества месяцев владения автотранспортом, облагаемым налогом, к количеству месяцев в отчетном периоде (значение принимается равным 12, так как в каждом отчетном году 12 месяцев).
Причем месяц продажи или покупки автомобиля включается в расчет как полный. Например, автомобиль был приобретен в марте 2023 года, то есть время фактического владения ТС составляет 10 месяцев.
Как рассчитать коэффициент кв по транспортному налогу
Порядок расчета средней стоимости определяет Минпромторг России.
Он же размещает на своем сайте в интернете перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб., налог по которым нужно считать с повышающим коэффициентом.
к. они рассчитывают налог самостоятельно (п.
1 ст. 362 НК РФ). За «физика» коэффициент применит инспекция. О том, как заполнить декларацию по итогам 2017 года, читайте в материале
«Заполняем декларацию по транспортному налогу за 2017 год»
.
Тула) приобрела грузовой автомобиль, 5 апреля транспортное средство было зарегистрировано в Туле.
В октябре грузовик передали в обособленное подразделение в г.
Краснодар, 26 октября перерегистрировали транспортное средство на обособленное подразделение в г.
Важно Краснодаре. Для расчета коэффициента Кв в течение года транспортное средство считается зарегистрированным в головной организации в течение семи месяцев (апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь), в обособленном подразделении — двух месяцев (ноябрь, декабрь). Аналогичная позиция высказана в письме Минфина России от 01.06.2015 N 03-05-04-04/31532.
Сдавать налоговую декларацию будет обособленное подразделение в г.
Краснодаре, заполнив несколько разделов 2 декларации с разными ОКТМО головной организации и обособленного подразделения. Коэффициент Кв по строке 130 Раздела 2, относящийся к головной организации, равен 0,5833 (7 мес. Инфо При подсчете срока необходимо начинать с года спуска автомобиля с конвейера и заканчивать годом, за который уплачивается налог (письмо ФНС России от 02.03.2015 № БС-4-11/).Если хотя бы одно из условий не выполняется, повышающий коэффициент не применяется.
Транспортный налог за 2016 год: коэффициент Кв
→ → Обновление: 22 декабря 2016 г. Коэффициент Кв — это расчетный показатель декларации, определяемый исходя из месяцев владения транспортным средством.
Как не ошибиться при его расчете, расскажет эта статья. Неверно определив коэффициент Кв, юридические лица могут уплатить транспортный налог в 2016 году тоже неправильно.
В Разделе 2 по строке 130 декларации по транспортному налогу: 0.5833 Если транспортное средство в течение налогового периода вначале было зарегистрировано на организацию, затем переведено в обособленное подразделение, то в обособленном подразделении налог нужно будет уплачивать начиная со следующего месяца после регистрации. Когда автомобиль перемещается внутри организации из одного подразделения в другое, для расчета коэффициента Кв местом нахождения транспортного средства будет считаться место его регистрации на первое число месяца. Например, в апреле головная организация (г.
Тула) приобрела грузовой автомобиль, 5 апреля транспортное средство было зарегистрировано в Туле. В октябре грузовик передали в обособленное подразделение в г.
Краснодар, 26 октября перерегистрировали транспортное средство на обособленное подразделение в г.
Краснодаре. Для расчета коэффициента Кв в течение года транспортное средство считается зарегистрированным в головной организации в течение семи месяцев (апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь), в обособленном подразделении — двух месяцев (ноябрь, декабрь). Аналогичная позиция высказана в . Сдавать налоговую декларацию будет обособленное подразделение в г.
Краснодаре, заполнив несколько разделов 2 декларации с разными ОКТМО головной организации и обособленного подразделения.
Знаете ли Вы, что государство должно Вам деньги?
Программа «Персональный аудит» — это способ комфортной жизни в нашей налоговой реальности.
Правообладатель Программы: ООО фирма «Ажур-Аудит» Авторы программы: Федуловы Юрий Константинович и Ирина Генриевна Социальная миссия программы в определении Forbes (2005г.) : единственное в России практическое обеспечение коммуникации между налогоплательщиками и налоговыми органами. Налоги становятся частью нашей повседневной жизни. С 2002г. мы делаем эту область максимально комфортной, помогая людям добросовестно исполнить свои налоговые обязанности и эффективно воспользоваться правами.
Компания «Ажур-Аудит» является членом СРО МоАП (), профессиональная ответственность застрахована в СПАО «Ингосстрах» (); пройдены проверки по внутреннему аудиту (, ). Наши специалисты с 2004 года проводят конференции и семинары по вопросам налогообложения для физических лиц.
Участниками программы «Персональный аудит» являются . Наши услуги предназначены для всех категорий налогоплательщиков на всей территории Российской Федерации.
Каждому участнику программы «Персональный аудит» мы вернем из бюджета РФ: 260 000 руб. c 1/01/08 г. В случае приобретения комнаты, квартиры , дома , долей в них или земельного участка под ИЖС; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — имущественного налогового вычета. Цена контракта от 14000,- Неограниченную сумму (до 2014 г.); 390 000 руб.
с 01/01/14 г. При погашении процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение комнаты, квартиры , дома, долей в них или земельного участка; Контракт «» обеспечит Вам получение этих денег — имущественного налогового вычета. Цена контракта от 14000,- Неограниченную сумму При применении соглашения об избежании двойного налогообложения.
Контракт «» обеспечит Вам зачет обязательств перед бюджетом. Цена контракта от 15000,- 15600 руб.
за собственное образование и дополнительно по 6 500 рублей за обучение каждого
КБК: транспортный налог 2017 для юридических лиц
→ → Актуально на: 1 февраля 2023 г. Сроки оплаты транспортного налога для юридических лиц и авансовых платежей по нему определяются в отношении организаций законами субъектов РФ, установивших данный налог на своей территории (). Так, к примеру, в г.Москве организации не уплачивают авансовые платежи по транспортному налогу.
А общую сумму годового транспортного налога 2017 для юридических лиц Москвы нужно перечислить не позднее 5 февраля следующего года (). А вот в Московской области организации должны уплачивать авансовые платежи по транспортному налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим кварталом, а налог по итогам года – не позднее 28 марта следующего года ().
Транспортный налог необходимо уплачивать по месту нахождения транспортных средств (). Таким местом является ():
- для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) — место государственной регистрации транспортного средства;
- для воздушных транспортных средств — место нахождения организации;
- для иных транспортных средств — место нахождения организации (ее обособленного подразделения).
Транспортный налог юридических лиц за 2017 год перечислять нужно уже в 2023 году. При этом КБК налога остался тот же, что и в 2017 году: 182 1 06 04011 02 1000 110.
Формула расчета транспортного налога для юридических лиц, а точнее порядок его определения, содержится в .
Этот порядок предусматривает применение различного рода коэффициентов.
Один из них – коэффициент Кв, который показывает сколько полных месяцев в календарном году организация владела транспортным средством.
Этот коэффициент отражается по строке 160 налоговой декларации по транспортному налогу с точностью до 4-го знака после запятой (). К примеру, если организация владела транспортным средством 5 месяцев в году, коэффициент Кв, рассчитываемый как 5/12, нужно отразить так: 0,4167 (5/12).
При этом особенности расчета коэффициента Кв в случае, когда транспортное средство было зарегистрировано на организацию или снято с нее до 15 числа месяца или после этой даты, установлены .
Повышающий коэффициент для транспортного налога в 2023 — 2023 гг.
Расчет транспортного налога Раскрыть список рубрик Подпишитесь на специальную бесплатную еженедельную рассылку, чтобы быть в курсе всех изменений в бухгалтерском учете: Присоединяйтесь к нам в соц. сетях: НДС, страховые взносы, УСН 6%, УСН 15%, ЕНВД, НДФЛ, пени Отправляем письма с главными обсуждениями недели > > > 30 сентября 2023 Повышающий коэффициент транспортного налога 2023-2023 годов применяется при расчете транспортного налога по дорогим автомобилям.
О порядке применения повышающего коэффициента расскажем в настоящей статье. Повышающий коэффициент транспортного налога (ТН) был введен в НК РФ в 2014 году.
Так, п. 2 ст. 362 НК РФ предусмотрены следующие коэффициенты (для 2023-2023 годов):
- 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, а также легковых автомобилей средней стоимостью более 15 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
- 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
- 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
Порядок расчета средней стоимости определяет Минпромторг России.
Отслеживать обновления перечня Минпромторга можно на ведомства. Возраст автомобиля определяется с учетом года его выпуска (письмо Минфина России от 23.01.2015 № 03-05-05-04/1817). Заметим, что размер повышающего коэффициента принципиально знать только плательщикам ТН — организациям, т.
Как применяется коэффициент на транспортный налог в 2023 году
Расчет транспортного налога производится налоговой инспекцией в отношении физических лиц и самостоятельно сотрудниками организации в отношении юридического лица.
Формула для подсчета суммы налога проста: сумма налога = налогооблагаемая база * налоговая ставка * коэффициент (Кв) Что собой представляет параметр Кв и как его определить, попробуем разобраться в этой статье.
Итак, сумма налога на транспортное средство определяется как: налогооблагаемая база умноженная на ставку налога и умноженная на коэффициент (Кв). Налогооблагаемая база определяется документами на ТС (паспортом и свидетельством о регистрации) и может (автомобили и иные автотранспортные средства), валовой вместимостью (водные ТС), тягой (воздушные ТС). Если данный параметр не указан в основополагающих документах, то его показатель определяется результатами экспертизы, проводимой компетентными органами.
определена законодательством региона, в котором транспортное средство зарегистрировано. На уровне государства разработаны только величины базовых ставок.
Региональные показатели не могут отличаться от базовых более чем в 10 раз.
Узнать ставку налога в регионе можно в любом отделении налоговой службы или на сайте местной ФНС. Коэффициент (Кв), необходимый для подсчета суммы налога на транспортное средство определяется соотношением фактического количества месяцев владения автотранспортом, облагаемым налогом, к количеству месяцев в отчетном периоде (значение принимается равным 12, так как в каждом отчетном году 12 месяцев).
Причем месяц продажи или покупки автомобиля включается в расчет как полный. Например, автомобиль был приобретен в марте 2023 года, то есть время фактического владения ТС составляет 10 месяцев. При поправочный коэффициент составит 10/12=0,8333333.
При подсчете данного параметра полученное значение требуется округлить (строго по правилам математики) до сотых значений. То есть в указанном примере значение коэффициента составит 0,83. Если транспортное средство зарегистрировано в органах ГИБДД и снято с учета в одном и том же месяце, то поправочный коэффициент принимается равным 1/12=0,08.
Коэффициент кв в транспортном налоге 2023 год
› Расчет налога на транспорт производится с учетом коэффициента Кв.
О том, что это такое, и как он определяется, вы можете прочитать в данной статье.
Коэффициенты, повышающие налоговое бремя, были установлены еще в 2014 году. Они действуют по настоящее время.
Коэффициенты для расчета транспортного налога такие:
- 1,3 – по отношению к авто, средняя цена которых от 3х до 5и миллионов рублей, которые выпущены один или два года назад;
- 3 – для авто, средняя стоимость которых от 5и до 10и миллионов рублей, были выпущены не более десяти лет назад;
- 2 – используется для автомобилей, стоящих от 5и до 10и миллионов рублей, со времени их выпуска прошло менее пяти лет;
- 1,5 – в отношении авто, стоимостью от 3х до 5и миллионов рублей, выпущены менее года назад;
- 3 – для авто с ценой более 15и миллионов рублей, которые были выпущены менее, чем двадцать лет назад.
- 1,1 – применяется к авто, стоящим от 3х до 5и миллионов рублей, выпущены от двух до трех лет назад;
По налоговому законодательству число лет, которое прошло с момента выпуска машины, определяется в календарных годах, которые прошли с года выпуска, и по состоянию на начало января текущего года. При этом, в соответствии с одним из писем Министерства Финансов, отсчет возраста авто необходимо начинать с начала января того года, который идет за годом выпуска.
Год, за который происходила уплата налога в последний раз, также включается в возраст.
Список машин, стоимость которых превышает три миллиона рублей, размещен на веб-сайте Минпромторга. Он обновляется ежегодно первого марта.
В настоящее время в нем находится сто девяносто одна модель различных марок. Существуют не только повышающие, но и понижающие. Понижающие коэффициенты применяют в следующих случаях:
- Машину угнали в отчетном периоде.
- Владелец машины владеет ей меньше, чем один год, являющийся отчетным периодом;
Чтобы воспользоваться коэффициентом при угоне авто нужно сообщить о произошедшем в полицию.
Коэффициент Кв транспортного налога в 2016-2017 году
Расчет налога на транспорт производится с учетом коэффициента Кв. О том, что это такое, и как он определяется, вы можете прочитать в данной статье.
Содержание
Коэффициенты, повышающие налоговое бремя, были установлены еще в 2014 году.
Они действуют по настоящее время. Коэффициенты для расчета транспортного налога такие:
- 3 – для авто с ценой более 15и миллионов рублей, которые были выпущены менее, чем двадцать лет назад.
- 3 – для авто, средняя стоимость которых от 5и до 10и миллионов рублей, были выпущены не более десяти лет назад;
- 2 – используется для автомобилей, стоящих от 5и до 10и миллионов рублей, со времени их выпуска прошло менее пяти лет;
- 1,3 – по отношению к авто, средняя цена которых от 3х до 5и миллионов рублей, которые выпущены один или два года назад;
- 1,5 – в отношении авто, стоимостью от 3х до 5и миллионов рублей, выпущены менее года назад;
- 1,1 – применяется к авто, стоящим от 3х до 5и миллионов рублей, выпущены от двух до трех лет назад;
По налоговому законодательству число лет, которое прошло с момента выпуска машины, определяется в календарных годах, которые прошли с года выпуска, и по состоянию на начало января текущего года. При этом, в соответствии с одним из писем Министерства Финансов, отсчет возраста авто необходимо начинать с начала января того года, который идет за годом выпуска.
Год, за который происходила уплата налога в последний раз, также включается в возраст. Список машин, стоимость которых превышает три миллиона рублей, размещен на веб-сайте Минпромторга.
Он обновляется ежегодно первого марта.
В настоящее время в нем находится сто девяносто одна модель различных марок. Существуют не только повышающие, но и понижающие. Понижающие коэффициенты применяют в следующих случаях:
- Владелец машины владеет ей меньше, чем один год, являющийся отчетным периодом;
Коэффициент Кв в декларации юрлиц по транспортному налогу в 2017 году
Различные организации, владеющие средствами передвижения, постоянно сталкиваются с вопросом правильного вычисления коэффициента Кв.
Это определенный индекс в декларации по налогу на транспорт, который высчитывают в зависимости от длительности нахождения в собственности того или иного транспорта. Так, рассчитавшие неправильно коэффициент Кв транспортного налога юридические лица в 2017 году произведут несоответствующую реальной обязанности оплату в бюджет.
Это повлечет определённые издержки. Чтобы их избежать, необходимо грамотное понимание данного вопроса. Количественное соотношение целых месяцев владения компанией транспортным средством к числу месяцев в определенном отчетном или налоговом периоде и называют коэффициентом Кв.
Данный показатель исчисляют десятитысячной дробью. Например, 0,7933. В транспортной налоговой декларации его указывают во 2-м Разделе по 160-й строке: Также см.
«». На многоуровневых предприятиях часто происходит передача имущества из одного подразделения в другое.
В том числе – и транспортных средств с последующей их перерегистрацией. В связи с чем возникает множество вопросов, как следует посчитать коэффициент Кв транспортного налога в 2017 году. Когда автомобиль приписан к отдельному подразделению неполный срок периода налоговой отчетности, и попал сюда от головной организации, расчет и уплату налога необходимо производить с месяца, следующего после постановки транспорта на учет.
Предположим, транспорт был переведен из одного подразделения в другое внутри одного предприятия.
Тогда для расчета коэффициента Кв смотрят, на какую именно структуру т/с зарегистрировано на первое числа месяца.
ПРИМЕР Предположим, что 3 мая 2017 года головной офис вологодской фирмы приобрел автомобиль.
Он постановлен на учет здесь же в г. Вологде. В сентябре данное транспортное средство было передано в ярославское подразделение фирмы.
Перерегистрация произошла 23 сентября в г. Ярославле. В итоге коэффициент Кв в расчете для годового налога с указанного транспортного средства будет учитывать следующее (п. 3 ст. 362 НК РФ)
По каким автомобилям установлены повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога
› › Бесплатная консультация юриста: (МСК), (СПБ) Расчёт в текущем году такого важного элемента как транспортный налог, юридические лица должны осуществлять самостоятельно.
А вот для физических лиц расчёт вышеназванного способа пополнения государственной казны осуществляется специалистами налоговой службы. При этом, по окончании расчёта налоговой суммы, физическому лицу должно прийти уведомление.
Все автомобилисты уплачивают этот налог, но не все знают, что такое коэффициент КВ в декларации по транспортному налогу.
Транспортный налог относится к региональным видам платежей. По этой причине окончательные сроки по оплате могут устанавливаться на основании распоряжений субъектов РФ.
В случае, когда в регионе имеется возможность оплатить налог в несколько частей, тогда юридическое лицо имеет право производить платёж в несколько этапов, но каждый раз в размере не менее четверти от итоговой суммы налога. Во время расчёта транспортного налога для предприятия или любого другого юридического лица, которое владело в периоде, предшествующем отчётному, транспортными активами, используется коэффициент — КВ.
Что такое коэффициент КВ в декларации по транспортному налогу, и как его можно рассчитать? Этот параметр применяется для исчисления общего количества полных месяцев, в течение которых транспортные активы находились во владении налогоплательщика. В процессе заполнения декларации параметр вышеназванного коэффициента прописывается в строке под номером 160.
Для расчёта параметра —КВ,проводится деление того числа месяцев, в котором собственник фактически владел транспортом на общее количество календарных месяцев, к примеру, при 6 полных месяцах владения транспортным средством показатель коэффициента будет равен 6/12=0,5. Любые коэффициенты транспортного налога, использующиеся при подаче налоговых деклараций и относящиеся к категориям как повышающих, так и понижающих, устанавливаются законодательными актами Российской Федерации.
Транспортный налог: повышающий коэффициент
→ → Обновление: 22 декабря 2016 г.
Начнем с того, что транспортный налог платят все лица, на которые зарегистрированы транспортные средства.
Как физические лица, так и юридические. И действие повышающего коэффициента при расчете транспортного налога распространяется на автомобили как принадлежащие гражданам, так и зарегистрированные на юридических лиц.
Но самостоятельно транспортный налог рассчитывают только юридические лица.
Остановимся на самостоятельном расчете юридическими лицами суммы транспортного налога. Ведь физические лица платят транспортный налог на основании налогового уведомления.
В отношении транспорта, принадлежащего гражданину, налог рассчитывает налоговый орган. В 2016 году при наличии дорогостоящего автомобиля юридические лица должны рассчитать транспортный налог с применением повышающего коэффициента Кп.
Сумма налога рассчитывается отдельно по каждому автомобилю. По общему правилу сумма транспортного налога определяется как произведение:
- налоговой ставки,
- налоговой базы (мощность двигателя автомобиля, выраженная в лошадиных силах),
- коэффициента Кв (отношение месяцев владения транспортным средством в отчетном году к числу календарных месяцев в налоговом периоде (12)),
- повышающего коэффициента Кп.
- доли в праве на автомобиль,
Повышающий коэффициент Кп используется при расчете транспортного налога юридическими лицами начиная с 2014 года. Применяется повышающий коэффициент Кп не во всех случаях расчета транспортного налога, а только в случаях, когда компания владеет дорогостоящим автомобилем.
Таким образом, законодатель вводит повышенное налогообложение предметов роскоши. Что же парламентарии понимают под роскошным автомобилем? В 2016 году к дорогостоящим отнесены автомобили стоимостью более 3 миллионов рублей.
Кроме стоимости учитывается и срок, прошедший с момента спуска автомобиля с конвейера.