Самозанятый гражданин не имеет права нигде работать

Виды деятельности для самозанятых на 2023-2023 годы: есть ли такой список? Каким критериям нужно соответствовать?

После статьи о новом законопроекте для самозанятых граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много!

Что можно ответить на такие вопросы? Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2023 год! Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено!

Тогда почему так часто задают этот вопрос? Действительно, в 2017 и 2023 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

• По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
• По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
• По репетиторству;

Подробнее читайте здесь.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов. Но согласно новому законопроекту на 2023 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

Как и на последующие годы, но об этом читайте ниже. И как во всем этом разобраться? Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже).

Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина. Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?” Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

После того, как был опубликован проект закона о самозанятых на 2023 год, многие читатели стали спрашивать о том, можно ли совмещать самозанятость и работу в качестве наемного сотрудника в какой-либо организации? Ведь многие совмещают основную работу с хобби, которое приносит небольшой доход. И вот, появилась возможность относительно безболезненно легализовать свою подработку.

Можно ли одновременно быть наемным работником? В законопроекте, который в скором времени будет принят, написано: Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, за исключением доходов, указанных в пункте 2 статьи 6 настоящего Федерального закона. То есть, можно сделать вывод, что нельзя нельзя быть наемным работником по тому же виду деятельности, в которой работаете как самозанятой.

Вообще, написано довольно расплывчато, имеет смысл дождаться пояснений ФНС, когда закон будет окончательно принят. Обновление! Появилось информационное письмо Минфина, в котором дается ответ на этот вопрос.

Обязательно прочтите его: Можно ли быть самозанятым и наемным сотрудником: информация от Минфина Если стать ИП?

Да, ИП может совмещать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и наемного работника (за редким исключением). И еще… Кроме того, есть ряд ограничений, о которых тоже следует помнить. Прочтите, пожалуйста, вот здесь: Виды деятельности для самозанятых на 2023 год: есть ли такой список?

Каким критериям нужно соответствовать?

Можно так делать? Ответ читайте в этой статье: Можно ли наемному работнику стать самозанятым и сдавать квартиру?

2.

Что такое самозанятость и как ее оформить

/Самозанятые гражданеС 01.01.2023 в рамках эксперимента вступил в силу закон от 27.11.2018, согласно которому физические лица без оформления ИП могут вести (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.Эксперимент проводится с 01.01.2023 до 31.12.2028 в четырех регионах:

1. Республика Татарстан.
2. Московская область;
3. Москва;
4. Калужская область;

Налоговые ставки утверждены и не могут меняться весь период действия эксперимента:

1. 6% на доходы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЮЛ и ИП).
2. 4% на доходы, полученные самозанятым от физических лиц (ФЛ);

Максимальный размер дохода самозанятого — 2,4 млн. рублей в год. доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов.

Если деятельность ведется в нескольких, регион можно . В качестве самозанятого может зарегистрироваться действующий ИП, если у него нет наемных работников или человек, работающий по трудовому договору, но сдающий в аренду квартиру или ведущий профессиональную деятельность, помимо основной. И платить с дохода от этой деятельности.Согласно ФЗ № 422 от 27.11.2018 и участвовать в эксперименте могут:

1. физлица, получающие доход от профессиональной деятельности (не от работы по трудовому договору) в регионах проведения эксперимента (Москва, Московская область, Калужская обл., Татарстан);
2. , ведущие деятельность в указаных регионах и не привлекающие наемных работников.

К сведениюСамозанятыми признаются лица, ставшие на учет в налоговом органе и ведущие профессиональную деятельность, с доходов от которой выплачивают .

Если деятельность

Инструкция, как обойти закон о самозанятых

» В России огромное количество людей работают сами на себя и не считают свой скромный доход успешным бизнесом.

Теперь их называют самозанятыми, предлагают официально зарегистрироваться в налоговой и платить взносы государству.

Избежать внимания инспекторов можно, применяя следующие способы:

• Переход на наличный расчет. Контролирующие органы имеют право отслеживать денежные поступления на банковские счета граждан по специальному запросу. Если человек нигде не работает, но постоянно получает переводы и не может их никак обосновать, его могут привлечь к ответственности за неуплату налогов и непредставление налоговых деклараций. Это правило не распространяется на денежные переводы от родственников, ссуды и их возврат, а также дарение.
• Номинальное трудовое оформление. Россияне нашли надежный вариант, как обойти закон о самозанятых гражданах. Нужно чтобы гражданин числился на каком-то месте работы. Это обычная практика, которая применяется еще с советских времен. Трудовая книжка лежит в какой-то организации, человек оформлен на должность с минимальным окладом и ежемесячно отчисляет небольшие суммы по налогам (НДФЛ).
• Отказ от рекламы услуг в интернете. Чаще всего те, кто зарабатывает на дому, ищут заказчиков через социальные сети, сайты объявлений и т.д. Налоговикам достаточно позвонить такому предпринимателю и сделать контрольную закупку, по результатам которой они смогут предъявить обвинение в осуществлении незаконной предпринимательской деятельности.

Самозанятыми гражданами считаются те, кто регулярно получает доход от своей деятельности.

Кто такие самозанятые граждане

Прошло уже пять лет с тех пор, как на федеральном уровне заговорили о массовом явлении – самозанятости граждан в России. Большинство из них занимается мелкой торговлей и оказанием бытовых услуг, нигде не регистрируется и не платит налоги со своих, пусть и небольших, доходов.Кто же такой самозанятый гражданин, чем он может заниматься, должен ли платить налоги, будет ли иметь право на пенсию?

Вопросов много, а после того, как был принят закон о пилотном проекте ФНС, их стало ещё больше. Давайте разбираться.Сначала надо определиться с понятиями, хотя бы с теми, которые есть в законе. Физическое лицо может заниматься прибыльной деятельностью в разных статусах:

• (НПД) – после регистрации на сайте ФНС или в банке и только на территории четырёх регионов РФ.
• самозанятым по всей территории РФ, но только в качестве репетиторов или домашнего персонала.
• обычного гражданина, который декларирует свой годовой доход по форме 3-НДФЛ и платит с него налог по ставке 13%;
• – после регистрации в налоговой инспекции по месту прописки;

В отношении первых трёх категорий всё более-менее понятно.

Деятельность индивидуального предпринимателя уже давно подробно регламентирована. Про ИП всё хорошо известно – какие налоги и взносы он платит, какую отчётность сдает, какие права и обязанности у него есть.Так же привычно законопослушные граждане ежегодно отчитываются по форме 3-НДФЛ.

Чаще всего здесь отражают доходы, полученные от продажи недвижимости или транспорта. Реже декларируют средства, полученные от сдачи квартир.

И совсем редко – доходы из других источников.Плательщик налога на профессиональный доход – понятие новое, но которое регламентируется двумя новыми законами (27.11.2018 N 422-ФЗ и 27.11.2018 N 425-ФЗ). А вот само понятие самозанятых так и не получило официального толкования, хотя активно используется.

Мы уже разбирались в этой ситуации, подробности .И всё-таки, учитывая распространённость этого термина, дальше будем понимать под самозанятыми

Разбираемся, может ли самозанятый трудоустроиться

С 2023 года в России стартовал интересный налоговый эксперимент, который проходит на территории Татарстана, Калужской и Московской областей, а также самой столицы. Речь идёт о введении налога на профессиональную деятельность (НПД) или же о самозанятых.

Этот законопроект вызвал очень много вопросов, поскольку было не до конца понятно, как именно всё регулируется.

Согласно закону о самозанятых такие лица должны зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог», после чего им нужно будет платить всего 4% с дохода, получаемого от физических лиц, и 6% – от операций с юридическими лицами. Это нововведение породило массу вопросов.

Например, можно ли быть самозанятым и официально работать? Долгое время точного ответа не было. Понадобились разъяснения от ФНС РФ, чтобы расставить все точки на i.

Изначально предполагалось, что самозанятость и трудовые отношения должны касаться разных видов деятельности. Однако впоследствии выяснилось, что это далеко не так: преподаватель по иностранному языку, например, вполне может быть официально трудоустроен в школе на основании соответствующего договора.

Ничто не мешает сочетать одно с другим. Ограничения у самозанятых всё же существуют.

Во-первых, есть запрещённые виды деятельности (нельзя, например, заниматься перепродажей продукции или же торговлей акцизными товарами).

Во-вторых, нужно следить за тем, чтобы суммарный доход не превышал 2,4 миллиона рублей в год. Не меньше вопросов возникло и у индивидуальных предпринимателей. Им очень понравилось такое новведение: отпадает необходимость разбираться со сложной отчётностью, в обязательном порядке оформлять онлайн-кассу, что для многих стало настоящим источником головной боли.

Самозанятый гражданин не имеет права нигде работать

— — Государство хочет сделать рынок аренды прозрачнее и вывести арендодателей, которые не платят налоги, из тени. Это выгодно и собственникам квартир: легально сдавая недвижимость, они могут обратиться в правоохранительные органы или в суд, не боясь афишировать факт аренды.

Разбираемся в новом законе для самозанятых, который позволяет платить меньше налогов с доходов от сдачи жилья. В России многие не работают «официально», но деньги получают, а значит, должны платить налоги со своих доходов. К таким «фрилансерам» относятся сантехники, риелторы, репетиторы и другие специалисты, которые берут за свои услуги плату напрямую.

Они называются «самозанятые». Стать самозанятым может даже индивидуальный предприниматель, если у него нет сотрудников. Самозанятыми могут стать те, кто оказывает услуги или работает по договорам (или без) и в год получает не больше 2,4 млн рублей.

1 января 2023 года стартовал эксперимент, в рамках которого такие люди могут платить небольшой налог (меньше ИП!) — 4%. Никуда ходить и заполнять какие-то документы не нужно — всё можно сделать в приложении в смартфоне. Эксперимент проводится в четырёх регионах — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области — и продлится год.

Платить налоги по новой схеме смогут не все, в законе есть исключения: так, самозанятыми стать не получится у тех, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых, продаёт подакцизные товары или работает по договору поручения.

На такую «серую зону» и был рассчитан эксперимент: государство явно работает в направлении «обеления» рынка аренды и будет искать людей, которые не платят налоги с дохода, получаемого от сдачи жилья.

zakon-nedvizhimost.ru

Налогообложение самозанятых, работающих по трудовому договору В каких случаях нельзя работать и быть самозанятым Пример расчета налогов при совмещении работы и самозанятости Оформление сотрудников как самозанятых Как оформить самозанятого Плюсы и минусы перевода сотрудников в самозанятые Можно ли работать и быть самозанятым одновременно?

Любой гражданин вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого, не увольняясь при этом с работы. Однако для отдельных категорий граждан есть ограничения, о них — ниже. В 2023 году налог на профессиональный доход (НПД) действует в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.

Регион проживания гражданина не имеет значения. С 2023 года в России стартовал интересный налоговый эксперимент, который проходит на территории Татарстана, Калужской и Московской областей, а также самой столицы. Речь идёт о введении налога на профессиональную деятельность (НПД) или же о самозанятых.

Этот законопроект вызвал очень много вопросов, поскольку было не до конца понятно, как именно всё регулируется.

Согласно закону о самозанятых такие лица должны зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог», после чего им нужно будет платить всего 4% с дохода, получаемого от физических лиц, и 6% – от операций с юридическими лицами.

Это нововведение породило массу вопросов. Например, можно ли быть самозанятым и официально работать?

Долгое время точного ответа не было. Предложенные налоговые преференции не смогли убедить граждан выйти из тени.

ФНС опубликовала статистические данные по регистрации самозанятых лиц. В России до сих пор нет точной цифры людей, которые работают, получают доход, но никак не участвуют в системе государственных гарантий.

По оценкам минтруда, сегодня в нашей стране насчитывается примерно 12 миллионов самозанятых граждан.

Росстат утверждает, что таковых 25 миллионов. А эксперты называют и вообще фантастические цифры — 40 миллионов человек самозанятых граждан. То есть, если перейти с 2023 года на НПД, то на страховых взносах можно сэкономить.

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

В России уже некоторые время существует такое понятие, как самозанятость.

Критерии спецрежима определены законодательством. Они охватывают мелких предпринимателей, не имеющих статуса ИП, а также физических лиц, которым не предоставляется право найма сотрудников.

Установлены также виды деятельности для самозанятых в 2023 году.

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

• Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.
• В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
• Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды.

Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2023 году. В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых.

Самозанятый гражданин – это кто?

» В 2023 году, в России активно распространяется самозанятость населения.

Например, по данным ФНС, за прошедший год заявление о регистрации в качестве самозанятого подал 1941 гражданин.

Это практически в 3 раза больше, чем в 2017 году, когда их было 939.

Между тем, все чаще возникает вопрос: кто попадает под действие закона о самозанятых граждан? В этой статье вы узнаете о них, их правах, обязанностях и льготах.

Прежде всего, самозанятость – это возможность граждан получать вознаграждение за свой труд напрямую от заказчиков. Это отличает ее от наемной работы. В стране есть ряд граждан, не зарегистрированных, как ИП.

Но они оказывают услуги по оказанию помощи в домашних и личных делах, не привлекая при этом дополнительных работников. Кто это такие – самозанятые граждане, пример: репетитор, няня, фермер, адвокат и т.д. К полному списку видов деятельности мы еще вернемся.

Чтобы гражданин поступил на учет ФНС в роли самозанятого физлица, ему необходимо подать в качестве самозанятого. Постановка на учет добровольна.

Она нужна, если тот, кто является самозанятым гражданином, хочет получить льготы по НДФЛ. Граждане, являющиеся самозанятыми, получают ряд преимуществ:

1. Во-первых: Легальность.

Прежде всего, субъект не рискует получить штраф или понести ответственность за получение прибыли в рамках законодательства;

1. Во-вторых: Кредиты.

В результате открытого статуса, самозанятый может подтвердить свой доход банку.

На основании этого есть возможность получить кредит или ипотеку;

1. В-третьих: Работа по договору.

Субъект имеет право на заключение договоров с заказчиками. Если сторона не выполнит обязательства, то можно написать заявление;

1. В- четвертых: Стаж.

Например, трудовой стаж может быть учтен при расчете пенсии. Итак, кто такие самозанятые граждане России?

Например, из официальных источников Пенсионного Фонда известно, что это в какой-то степени индивидуальные предприниматели. Значит,

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

» После введения ФЗ-422 от 27.11.2018 года «о введении нового налогового режима», который установил такое понятие как «налог на профессиональную деятельность», достаточно большое количество людей подпали под его действие.

Такие люди, как к примеру – учителя, которые работают по трудовому договору, а после работы ещё и оказывают репетиторские услуги задаются вопросом — может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

Чтобы более подробно разобраться в этом, рассмотрим новый закон «в разрезе». Прежде чем ответить на вопрос, можно ли быть самозанятым и официально работать одновременно, необходимо обратиться к законодательству и понять, кто же такой самозанятый, а также чем он отличается, скажем, от предпринимателя.

И так, само определение самозанятый на законодательном уровне было введено ещё в 2017 году. Под этим понятием подразумевается физическое лицо, занятое какой-либо профессиональной деятельностью, сопряженной с риском и приносящей доход. На данный момент, не всю деятельность попадающую под данное определение можно назвать профессиональной, а человека её выполняющего – самозанятым.

На данный момент, лишь 63 вида деятельности официально закреплены на законодательном уровне. Стоит также сказать, что данный список является динамическим и по решение субъектов РФ, выступающих в качестве пилотных может изменяться и дополняться. До 2023 года, у самозанятых не было в принципе никаких .

При желании, такие люди могли подать уведомление в орган Федеральной Налоговой Службы, в котором они могли сообщить о начале ведении такой деятельности, но никаких прав или обязанностей, связанных с получением данного статуса они не получали. Как известно, на данный момент у такой категории граждан появились определённые обязанности. В первую очередь это необходимость уплачивать налог в 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами.

Эта обязанность установлена тем фактом, что в отношении самозанятых применяется новый налоговый режим – «Налог

Кто такие самозанятые граждане

Многие граждане РФ, которым попросту надоело работать на кого-то, предпочитают самостоятельно заниматься улучшением своего финансового благосостояния. При этом многие из них продолжают работать в тени и не знают о том, как легализовать свою деятельность.

С недавнего времени на территории РФ можно получить патент для и уплачивать налоги по упрощенной схеме.

Но что это за патент? Регулируется ли он какими-то нормами закона?

Как его получить? Под определением “самозанятость” подразумевается осуществление предпринимательской деятельности, только с небольшим нюансом: предприниматель работает сам на себя. Простыми словами, у него нет сотрудников, и он уплачивает налоги по упрощенной схеме. К самозанятым можно отнести любых граждан, которые ведут предпринимательскую деятельность и получили статус индивидуального предпринимателя, включая адвокатов и нотариусов.

Несмотря на то, что самозанятость становится популярной на территории РФ, ее правовой статус еще до сих пор точно не определен на законодательном уровне. В планах Правительства РФ исправить это до начала лета 2017 года.

30 ноября 2016 года был принят закон №401, который позволил внести корректировки в Налоговый Кодекс, в частности в статью №217.

Согласно этим изменениям, некоторые самозанятые граждане освобождаются от уплаты налогов до 2023 года.

В частности речь идет о таких сферах деятельности, как:

1. услуги по уборке помещений;
2. услуги по предоставлению репетиторства;
3. услуги по уходу за несовершеннолетними детьми, больными, за гражданами, чей возраст превышает 80 лет;
4. для тех граждан, которые ведут домашнее хозяйство с целью дальнейшей реализации.

После принятия данного законопроекта, Валентина Матвиенко (спикер Совета Федерации) выступила со своей речью. По ее мнению, закон №401 также является недоработанным, и любой человек, с ее слов, предприниматель (это касается и самозанятых) или же простой работник обязаны выплачивать страховые взносы, включая отчисления на свое медобслуживание.

Кто не подпадает под самозанятых граждан

→ → Актуально на: 17 июля 2023 г.

Кто же не может стать самозанятым гражданином в 2023 году? Новый налоговый режим недоступен для тех, кто занимается:

1. сдачей в аренду нежилой (коммерческой) недвижимости ();
2. посреднической деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования;
3. реализацией подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой (алкоголь, табак, бензин и т.д.);
4. перепродажей товаров и имущественных прав. На новом режиме разрешено продавать только собственную продукцию;
5. добычей и/или реализацией полезных ископаемых;
6. доставкой товаров с приемом (передачей) платежей за них в интересах других лиц ().

Насчет двух последних пунктов есть исключение: если при расчетах за доставляемые товары самозанятый применяет зарегистрированную на продавца онлайн-кассу, то он может применять новый режим.

Если хотя бы один из запрещенных видов деятельности присутствует, перейти на новый режим нельзя – даже по другим, разрешенным видам. Это значит, что как только самозанятый начал заниматься чем-то из приведенного списка, он сразу утрачивает право на новый режим. Для предпринимателей также есть дополнительные ограничения.

А о том, кто может стать самозанятым, читайте . Еще одно ограничение. Самозанятый не может платить налог на профессиональный доход с сумм, полученных от своего бывшего работодателя, от которого он уволился менее чем 2 года назад ().

Это ограничение ввели для того, чтобы работодатели в целях налоговой экономии не принуждали работников формально увольняться и трудиться на компанию уже в качестве самозанятых. То есть если человек уволится из организации (от предпринимателя), зарегистрируется в качестве самозанятого и будет оказывать услуги (выполнять работы) для бывшего работодателя, в течение 2-х лет после увольнения работодатель все равно обязан будет удерживать из дохода этого гражданина НДФЛ и платить страховые взносы с его вознаграждения.